Апелляционная палата Верховного Суда Донецкой Народной Республики рассмотрела уголовное дело в отношении гражданина Украины А., обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных частью 4 статьи 239, частью 3 статьи 32, частью 4 статьи 34, пунктом «б» части 2 статьи 221, частью 3 статьи 32, частью 4 статьи 34, пунктом «б» части 2 статьи 221, частью 3 статьи 32, частью 4 статьи 34, пунктом «б» части 2 статьи 221, пунктом «г» части 2 статьи 113, частью 1 статьи 120, частью 4 статьи 34, пунктами «а», «б» части 2 статьи 184, частью 3 статьи 32, пунктами «а», «б» части 4 статьи 191 УК Донецкой Народной Республики.
Судебным следствием установлено, что подсудимый А., преследуя цель незаконного обогащения в особо крупном размере и зная, что уклонение от уплаты налогов является уголовно наказуемым деянием, разработал схему незаконной деятельности при осуществлении предпринимательских функций подконтрольными ему предприятиями, чтобы прямо и косвенно получить финансовую и иную материальную выгоду путём совершения тяжких преступлений в сфере экономической деятельности. Данная схема должна была максимально рационально и рентабельно приносить сверхприбыль в минимальные промежутки времени.
Чтобы реализовать эти намерения, фигурант уголовного дела А. создал преступное сообщество на территории Донецкой Народной Республики для совместного совершения тяжких преступлений, направленных на незаконное получение доходов в особо крупном размере при осуществлении подконтрольными предприятиями предпринимательской деятельности с последующим сокрытием доходов благодаря включению заведомо ложных сведений в налоговые декларации. Это выразилось в умышленном занижении валовых доходов через невключение в полном объеме показателей стоимости товаров, показателей реализованного товара с предоставлением скидки, а также в завышении торговой наценки реализованного товара и валовых расходов путём включения в их состав сумм денежных средств, перечисленных подконтрольным предприятием за выполнение различных видов работ (услуг) физическим лицам – предпринимателям. При этом данные виды работ фактически не выполнялись, что привело к занижению чистой (налогооблагаемой) прибыли с целью уклонения от уплаты налога на прибыль в особо крупном размере.
В результате преступной схемы предприятия, подконтрольные подсудимому А., совершили уклонение от уплаты налога на прибыль предприятий на общую сумму 86 140 680 рублей, что является особо крупным размером.
К ответственности по данному уголовному делу были привлечены ещё 11 фигурантов, которые входили в структуру подконтрольных подсудимому А. подразделений, созданных с целью уклонения от уплаты налогов и сборов с организации для обогащения и получения прибыли.
Суд посчитал возможным применить условное осуждение к 9 членам преступного сообщества с учётом их роли в данном сообществе.
Остальные члены организованной преступной группы приговорены к реальному лишению свободы и отбыванию наказания в исправительной колонии.
Гражданин А., занимающий высшее положение в преступной иерархии, как руководитель преступного сообщества, признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных частью 4 статьи 239, частью 3 статьи 32, частью 4 статьи 34, пунктом «б» части 2 статьи 221, частью 3 статьи 32, частью 4 статьи 34, пунктом «б» части 2 статьи 221, частью 3 статьи 32, частью 4 статьи 34, пунктом «б» части 2 статьи 221, пунктом «г» части 2 статьи 113, частью 1 статьи 120, частью 4 статьи 34, пунктами «а», «б» части 2 статьи 184, частью 3 статьи 32, пунктами «а», «б» части 4 статьи 191 УК Донецкой Народной Республики, и приговорен судом к лишению свободы сроком на 20 лет, со штрафом, с отбыванием наказания в колонии строгого режима.
Приговор может быть обжалован участниками процесса в кассационном порядке в Верховный Суд через Апелляционную палату в течение одного месяца со дня его провозглашения.